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Una figura que puede mejorar tu rentabilidad sin mover un peso más
Constituir una SOFOM (Sociedad Financiera de Objeto Múltiple) no solo te integra al sistema financiero mexicano; también te permite optimizar la rentabilidad de tu negocio crediticio a través de ventajas fiscales y legales que ninguna otra figura ofrece.
Entre las más relevantes se encuentran:
- •Exención de IVA en los intereses cobrados, lo que hace tus créditos más competitivos
- •Deducibilidad de los intereses pagados en tus fondeos, que reduce tu carga fiscal
- •Deducibilidad de pérdidas por incobrables, lo que protege tus resultados ante riesgos
- •Valor ejecutivo del estado de cuenta, que facilita la recuperación judicial de créditos
Más que un trámite regulatorio, una SOFOM es una herramienta estratégica de eficiencia fiscal y operativa. Te permite ofrecer mejores condiciones a tus clientes, mejorar tus márgenes y hacer crecer tu operación sin incrementar capital ni riesgo.
1. Exención de IVA: una ventaja directa en tus tasas
El primer gran beneficio radica en que los intereses cobrados están exentos de IVA. Al eliminar este impuesto, puedes ofrecer tasas más atractivas sin reducir tu ganancia. Esto marca la diferencia en mercados sensibles al costo del crédito, donde una menor tasa puede significar más colocación, mayor retención de clientes y ventaja competitiva frente a sociedades mercantiles tradicionales.
2. Deducibilidad de intereses pagados: apalancamiento inteligente
El segundo beneficio es que los intereses que pagas en tus fondeos son deducibles fiscalmente, incluso cuando provienen de financiamientos internacionales o estructurados. Esto reduce la base gravable y mejora el retorno sobre inversión (ROI). En modelos con alto apalancamiento o financiamiento institucional, esta deducibilidad puede incrementar significativamente la rentabilidad neta.
3. Pérdidas deducibles: proteger tu flujo de efectivo
El tercer beneficio es la deducibilidad de pérdidas por incobrables. En toda operación crediticia existe riesgo, pero una SOFOM puede registrar esas pérdidas con agilidad y deducirlas fiscalmente, reduciendo su impacto en resultados. En otras palabras, el riesgo se gestiona mejor, sin castigar de forma severa el flujo o el balance.
4. Cobro judicial más ágil: seguridad jurídica en tu cartera
El estado de cuenta de una SOFOM, debidamente certificado, tiene valor de título ejecutivo mercantil. Esto permite iniciar un proceso de cobro judicial inmediato, sin depender de pagarés ni otros documentos, agilizando la recuperación y reduciendo costos legales.
Más que un régimen fiscal: una ventaja competitiva
Estas ventajas hacen que la SOFOM sea mucho más que una figura legal. Es un vehículo de rentabilidad, protección fiscal y eficiencia operativa. Te permite fondearte a menor costo, recuperar cartera con mayor certeza y consolidar tu posición como un actor serio dentro del sistema financiero.
Cómo podemos ayudarte
En SVA.LAW ayudamos a que tu SOFOM aproveche cada uno de estos beneficios. Diseñamos la estructura fiscal, contractual y operativa que maximiza tu rentabilidad y asegura el cumplimiento regulatorio.
Si tu empresa otorga créditos, busca fondeo o quiere optimizar sus resultados, podemos ayudarte a convertir la formalidad en una ventaja competitiva real.
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